來源：新京報
2005年2月，中國人民銀行某市中支對某商業銀行進行反洗錢現場檢查時發現，A投資有限公司、B貿易有限公司、Ｃ貿易有限公司(下稱Ｃ公司)、D汽車維修中心(下稱D公司)、E投資有限公司(下稱E公司)、F貿易有限公司(下稱F公司)等企業之間的資金往來極度異常，僅2004年10月至2005年2月期間，就進行了600多筆、累計金額達16.7億元的交易(其中提取現金4400多萬元)，“資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符”、“資金收付流向與企業經營范圍明顯不符”、“企業日常收付與企業經營特點明顯不符”。
針對異常情況，人民銀行該市中支立即展開調查并迅速理清了其中的資金流向與流量。2005年3月，人民銀行該市中支向公安機關移交了相關案件線索。4月初，公安機關正式立案，并與人民銀行該市中支聯合成立專案組，展開案件偵查。
專案組偵查發現，黎某、吳某某、黎某某、葉某某等人除涉嫌洗錢外，還涉嫌從事非法吸收公眾存款、虛假出資、抽逃出資和偽造公司、企業印章等犯罪活動，截至案發時已造成直接經濟損失3000余萬元。案件主要情節如下：
2004年10月至2005年4月，黎某、吳某某、黎某某、葉某某和劉某某等人，以支付高額利息等為誘餌，先后向C公司、D公司、E公司、F公司、G貿易有限公司、H有限公司6家企業以及部分個人非法吸收存款近4億元。在利用非法吸收的資金投資無果的情況下，黎某、吳某某、黎某某等人便通過偽造企業印章、偽造并偷換企業的銀行預留印鑒卡等方式，盜用C公司、D公司等5家企業的銀行存款。
所盜取的資金，一方面被用于拆東墻補西墻——支付C公司等企業到期的本金和高額利息以及相關人員的好處費，制造“存款獲利”的假象，以繼續非法吸收公眾存款；另一方面，則被用于個人揮霍，如購買汽車等。
2005年7月，公安機關依法刑事拘留了黎某、吳某某、黎某某、葉某某等人，同時凍結贓款83萬元，暫扣車輛四部。2006年10月，人民法院對此案進行了宣判，一審判處黎某死刑，吳某某死刑緩期執行。
2005年4月，人民銀行該市中支對案發金融機構未報告大額和可疑支付交易、未履行客戶盡職調查職責、未建立健全和執行反洗錢工作制度等嚴重違反反洗錢規定的行為依法作出了行政處罰。
案例評析
一、犯罪嫌疑人洞悉并利用了發案金融機構的管理漏洞
本案中多名犯罪嫌疑人具有商業銀行從業經歷，他們不但清楚商業銀行的管理漏洞所在，而且知道如何利用這些管理漏洞。按照現行開立銀行賬戶的規定，開戶單位在銀行開戶時要印制三張銀行預留印鑒卡，其中一份由開戶單位自己保管，一份交開戶銀行存檔備查(下稱印鑒卡1)，一份交由開戶銀行業務人員保管并在開戶單位辦理業務時與開戶單位提供票證上的印章進行核對(下稱印鑒卡2)。黎某、黎某某顯然知道銀行業務人員一般不會將印鑒卡l與印鑒卡2進行核對，也不會用印鑒卡1(而只會用印鑒卡2)來核對開戶單位劃款憑證上的印鑒——這一管理漏洞，于是在D公司開戶時，便偽造并偷換了印鑒卡2，從而得以隨意盜用D公司的存款。
二、發案金融機構的內部人員直接參與犯罪活動
案發前，黎某某任發案金融機構下屬分行的負責人，這為黎某、吳某某等實施一系列犯罪活動創造了最為有利的條件。首先，黎某、吳某某等與黎某某里應外合，利用發案金融機構的信譽，輕易取信于C公司等企業，進而將巨額資金騙入其指定的賬戶中；其次，利用黎某某的職務之便，黎某、吳某某等輕易偽造并偷換C公司、D公司等企業的銀行預留印鑒卡；最后，在黎某某的策應下，黎某、吳某某等得以輕易躲過賬戶管理、現金管理、反洗錢等多項法規制度，從而隨意地開立賬戶、提取現金和劃轉資金。
三、發案金融機構未能有效開展反洗錢工作
《金融機構反洗錢規定》要求金融機構“按照分級管理的原則，對下屬分支機構執行反洗錢內控制度的情況進行監督、檢查”；《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》要求“金融機構的營業機構應設立專門的反洗錢崗位，建立崗位責任制，明確專人負責對大額支付交易和可疑支付交易進行記錄、分析和報告”（上述兩規章已由中國人民銀行令〔2006〕第1號《金融機構反洗錢規定》、中國人民銀行令〔2006〕第2號《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》取代）。然而，發案金融機構既未能監督、檢查下屬分行的反洗錢工作，也未能及時發現和報告該分行短時間內頻繁發生的大額、可疑支付交易，從而使該分行在黎某某的直接操控下，成為了黎某、吳某某等人實施犯罪的道具與幫兇。
工作思考：
一、加強金融機構的內部管理，防患于未然
目前，國內任何一起金融案件的發生都與相關金融機構內部管理失效有著直接關系，此案也不例外。因此，加強內部管理從而有效控制操作風險和道德風險已成為金融機構的當務之急。然而，內部管理并非“頭痛醫頭、腳痛醫腳”地制定、頒布內控制度那般簡單，它需要金融機構建立以金融產品為縱向主線、以行政層級為橫向主線的矩陣式管理模式，需要建立垂直的風險控制機制，需要建立真正有效的約束激勵機制。同時，金融機構還需要加強對各級員工的職業道德教育，提高員工的職業敏感度和工作責任心，使員工具有良好的職業操守，對于內控制度“從來不需要想起，永遠也不會忘記”，進而形成先進的內部管理文化，事事處處防患于未然，而非亡羊補牢。
二、金融機構應積極開展分析、上報有價值的可疑交易報告工作
本案是在反洗錢現場檢查中由檢查人員所發現的。如果未選擇發案金融機構作為檢查對象，如果發案金融機構始終未能有效開展反洗錢工作，那么本案所造成的后果將不堪設想。受各種條件限制，人民銀行的現場檢查工作不可能成為洗錢活動線索的主要來源，而資金交易報告和分析工作以及反洗錢舉報工作應當成為洗錢活動線索的主要來源。因此需要金融機構了解客戶、分析客戶的異常資金交易，從而將有價值的可疑交易線索上報給當地人民銀行分支機構。
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